行政惩罚决定书〔2023〕2号

　　2019年修订，以下简称《证券法》)的相关，我局对张波、徐唯麟黑幕买卖贵人鸟股份无限公司(以下简称贵人鸟)股票行为进行了立案查询拜访、审查，并依法向当事人奉告了做出行政惩罚的现实、来由、根据及当事人依法享有的，当事人未提出陈述、看法，也未要求听证。本案现已查询拜访、审理终结。2023年3月初，大信会计师事务所(特殊通俗合股)(以下简称大信所)进驻贵人鸟进行2022年度审计工做。2023年4月14日，大信所完成现场审计，德律风奉告贵人鸟董事会秘书苏某强，大信所可能对贵人鸟出具非尺度审计看法的审计演讲，苏某强随即向贵人鸟董事长李某华做了报告请示，并将相关环境告诉证券事务代表邱某宏，要求其尽快完成年报编制工做。当天，李某华、财政总监周某凤、苏某强前去，取大信所沟通相关环境。2023年4月17日，大信所取李某华、苏某强沟通可能对贵人鸟出具非尺度审计看法审计演讲的相关环境。2023年4月26日，大信所正式向贵人鸟提交用印后的保留看法财政审计演讲和否认看法内部节制审计演讲及相关演讲申明。2023年4月27日，贵人鸟正式披露2022年年度演讲、年报审计机构用印后的审计演讲及相关申明和停牌通知布告。贵人鸟股票于2023年4月27日停牌一天，并于2023年4月28日起被上海证券买卖所实施其他风险警示。上述贵人鸟2022年年度演讲被出具保留看法、内部节制被出具否认看法事项属于《公开辟行证券的公司消息披露编报法则第14号——非尺度审计看法及其涉及事项的处置》(证监会通知布告〔2020〕20号)第六条的该当做出专项申明的事项，属于《证券法》第八十条第二款第(十二)项的严沉事务，上述消息正在公开前属于《证券法》第五十二条的黑幕消息。该黑幕消息的构成不晚于2023年4月14日，公开于2023年4月27日。张波系贵人鸟全资控股子公司金鹤米程莱农业(上海)无限公司财政司理，参取贵人鸟2022年年度演讲编制工做，据张波称，2023年4月24日前一二天，正在和邱某宏一路沟通编制年报事宜时，得知大信所“可能会对公司出否认看法的内控审计演讲、出保留看法的财政演讲”，4月24日，周某凤将不决稿的“内控审计演讲否认看法”通过微信发送给张波，要求张波弥补相关材料。据此，张波为黑幕消息知恋人，张波知悉时间不晚于2023年4月24日。“徐唯麟”证券账户于2015年6月2日开立于东方证券股份无限公司上海市浦东新区耀华停业部，下挂上海股东账户A180X464和深圳股东账户017063。“徐唯麟”证券账户于2022年3月24日至11月8日期间共计买入“贵人鸟”164，200股，成交金额606，463元；2023年4月25日全数清仓卖出，卖出金额507，378元。经计较，账户避损金额232，893。54元。张波、徐唯麟是大学同窗，二人关系亲近，经常连结联系，正在黑幕消息期内，二人通过微信多次联系。“徐唯麟”证券账户由张波和徐唯麟配合节制利用，该账户资金来历于徐唯麟和张波二人，2023年4月25日清仓卖出“贵人鸟”，由张波和徐唯麟商议决策，并由徐唯麟通过本人手机下单卖出。“徐唯麟”证券账户于2022年3月至11月期间持续买入“贵人鸟”，期间没有卖出，2023年4月25日清仓卖出所持有的全数“贵人鸟”。4月27日，贵人鸟发布2022年年度演讲和公司停牌通知布告。“徐唯麟”证券账户持股时间较长，持续买入“贵人鸟”未卖出，此次卖出时间临近公司通知布告时间，买卖时间，买卖志愿强烈，买卖习惯较着非常。以上违法现实，有相关通知布告、相关人员扣问、涉案账户开户材料、买卖流水等证明，脚以认定。我局认为，张波、徐唯麟的上述行为违反《证券法》第五十条、第五十第一款的，形成《证券法》第一百九十一条第一款所述的黑幕买卖行为。性质、情节取社会风险程度，根据《证券法》第一百九十一条第一款的，我局决定！张波和徐唯麟配合违法所得232，893。54元，并处以500，000元罚款。上述当事人应自收到本惩罚决定书之日起15日内，将罚没款汇交中国证券监视办理委员会开户银行！中信银行分行停业部，账号！0162，由该行间接上缴国库，并将注有当事人名称的付款凭证复印件送中国证券监视办理委员会行政惩罚委员会办公室和我局存案(传实！)。当事人若是对本惩罚决定不服，可正在收到本惩罚决定书之日起60日内向中国证券监视办理委员会申请行政复议，也可正在收到本惩罚决定书之日起6个月内间接向有管辖权的提起行政诉讼。复议和诉讼期间，上述决定不遏制施行。